Межбанковские расчетные отношения

Межбанковские расчетные отношения (стр. 1 из 6)

Межбанковские расчетные отношения

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ

УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО

ОБРАЗОВАНИЯ

«РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ТУРИЗМА И

СЕРВИСА

(ФГОУВПО «РГУТиС»)

Экономический факультет

Кафедра «Финансы»

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине: Деньги, кредит, банки

на тему: Межбанковские расчетные отношения

Выполнила студентка группы ФКД 07-1

очной формы обучения

Козлова Анна Николаевна

№ зачетной книжки 06.01.Д.07/109

Руководитель:

к.э.н. доцент Силаева Анна Александровна

Дата сдачи: « » июня 2010 г.

Дата защиты: « » июня 2010 г.

__________________ __________________________________

(подпись руководителя)

2010 г.

Рецензия

На курсовую работу

Студентки Козловой Анны Николаевны

Группа ФКД 07-1 очной формы обучения

По дисциплине: Бюджетная система

Российской Федерации

Тема: Профицит и дефицит

государственного бюджета

1. Соответствие курсовой работы заявленной теме, заданию:___________________

______________________________________________________________________________________________________________________________________

2. Актуальность и степень разработанности темы:____________________________ ______________________________________________________________________________________________________________________________________

3. Оценка качества выполнения работы( уровень творческого обоснования, использование аналитического материала, самостоятельные вывода автора и т.д.):________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

4. Оценка оформления курсовой работы:____________________________________ ______________________________________________________________________________________________________________________________________

5. Отличительные положительные стороны курсовой работы ( творческий подход, научный стиль изложения, полнота охвата первоисточников):________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

6. Недостатки и замечания: _______________________________________________ ___________________________________________________________________

7.Оценка курсовой работы: ___________________________

8. Руководитель _______________/_________________

Введение……………..5-6

1. и принципы организации межбанковских расчетов……7-9

2.Организация и виды межбанковских расчетов………9

2.1 Расчеты через расчетно-кассовые центры………….9-12

2.2 Межфилиальные расчеты……………………………13

2.3Прямые корреспондентские отношения……………13-17

2.4Межбанковский клиринг…………………………….17-19

3. Функционирование международной системы SWIFT…………20-24

4. Анализ межбанковских расчетов на примере ОАО «Альфа Банк» за период с 2007 по 2009……………………….25-28

Заключение………………….29-31

Список использованной литературы……….32

Введение

Актуальность работы состоит в том, что увеличение объемов межбанковских операций, расширение их видов при одновременном увеличении рисков по подобным операциям вызвали изменение традиционных взглядов на корреспондентские отношения.

Если ранее банки отводили корреспондентским отношениям второстепенную, чисто техническую роль, то в настоящее время они рассматриваются банками как инструмент снижения рисков по операциям, важный источник получения дополнительной прибыли.

Предметом исследования в работе выступает система межбанковских расчетов. Объектом исследования в работе выступает Открытое акционерное общество Коммерческий банк «Альфа Банк».

В рамках корреспондентского соглашения производятся акцепты тратт, аккредитивные операции, выплата переводов, выдача гарантий инкассирование документов и т.п. Для удобства расчетов банки-корреспонденты открывают друг другу корреспондентские счета в различных валютах.

Для торговых партнеров наличие корреспондентских отношений между банками экспортера и импортера имеет большое значение, поскольку позволяет осуществлять без задержек международные расчеты и избегать включения в них третьих банков (и тем самым избегать дополнительных расходов).

Цель работы на примере КБ «Альфа Банк» рассмотреть теоретические и практические данные по теме, так как для меня как для будущего специалиста необходимы знания по системе межбанковских расчетов.

Задачами курсовой работы является посредством изучения научной, печатной и периодической литературы получить и закрепить знания по рассматриваемому вопросу работы.

Межбанковские расчеты – это способ банковских связей, используемый в основном при обслуживании торговых отношений и включающий в себя совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками. В свою очередь, межбанковские расчеты осуществляются путем корреспондентских отношений.

Корреспондентские отношения – традиционная форма банковских связей, используемая в основном при обслуживании внешней торговли и включающая в себя совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками.

Установление корреспондентских отношений между двумя банками предполагает заключение корреспондентского соглашения, что в свою очередь означает, что банки, обменявшись контрольными документами (альбомами образцов подписей лиц, уполномоченных подписывать банковскую документацию и ключом для идентификации телеграфной переписки), выполняют различные операции по поручению друг друга в пределах установленных друг другу лимитов на проведение тех или иных операций. Корреспондентское соглашение содержит в себе все условия и порядки, на основании которых будут строиться взаимоотношения банков.

1 . и принципы организации межбанковских расчетов

Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве между постав­щиками и потребителями продукции обусловливает взаимные расче­ты между банками.

Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков. Межбанковские расчеты представляют собой совокупность расчетов между кредитными уч­реждениями и между их филиалами.

Оба уровня межбанковских рас­четов имеют как общие черты, так и определенные различия.

Межбанковские расчеты – это способ банковских связей, используемый в основном при обслуживании торговых отношений и включающий в себя совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками. В свою очередь, межбанковские расчеты осуществляются путем корреспондентских отношений. При про­ведении межбанковских расчетов используются три основных метода.

Первый метод состоит в списании и зачислении средств по счетам, открытым банками в центральном банке. Второй метод включает проведение межбанковских платежей по счетам НОСТРО и ЛОРО, ко­торые открываются банками друг у друга на двусторонней основе.

Тре­тий метод заключается в том, что расчеты между банками осуществля­ются через счета, открытые либо в банке-корреспонденте, являющем­ся третьей стороной, либо в специализированной расчетной или клиринговой организации.

Использование названных методов прове­дения межбанковских платежей обусловлено структурой платежной системы, характерной для всех стран с двухуровневой банковской сис­темой. В число основных участников платежной системы входят цент­ральный банк, коммерческие банки и небанковские учреждения.

Поскольку банки являются начальным и конечным звеном в цепи расчетов между различными экономическими субъектами, их невозможно было бы завершить, если бы не существовала система расчетов между самими банками.

В связи с этим огромное значение для орга­низации межбанковских расчетов имеет принцип поддержания банка­ми своей ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное и в полном объеме проведение расчетов с другими банками. Банк должен в любой момент суметь удовлетворить требования своих клиентов о снятии денег со счетов и осуществлении платежей по их поручениям.

Несбалансированность его ликвидности даже в течение непро­должительного времени может вызвать серьезные негативные послед­ствия. Поэто­му банку необходимо осуществлять управление своей ликвидностью.

Большое значение имеет и принцип контроля за правильностью со­вершения межбанковских расчетов.

Специфика его и особая роль за­ключается в постоянном взаимном контроле за синхронностью и полной идентичностью проводимых сумм, во-первых, по счетам кли­ентов в банках и по корсчетам банков в РКЦ (или в банках-коррес­пондентах), во-вторых, по счетам и по балансам собственно самих участников расчетов — коммерческих банков-корреспондентов при расчетах их между собой, а также при расчетах между РКЦ. Общим принципом организации межбанковских расчетов являет­ся принцип безусловного платежа по межбанковским обязательствам. Предоставляя платежные услуги своим клиентам, коммерческие бан­ки выступают в роли финансовых посредников. Согласившись осу­ществлять платежные операции своих клиентов, банки принимают на себя обязательства по межбанковским платежам и расчетам. Эти обя­зательства в большинстве случаев связаны с согласием плательщика на списание средств с его счета в определенный срок.

Наиболее важным принципом межбанковских расчетов является платеж в пределах средств корреспондентского счета. Этот принцип состоит в поддержании оптимального остатка средств на корреспон­дентском счете кредитной организации и соблюдении нормативов ликвидности баланса банка.

С принципом платежа в пределах остатка средств на корреспондентском счете тесно связано понятие «управле­ние наличной позицией банка».

Под управлением наличностью по­нимаются операции, осуществляемые банком с целью регулирования предназначенных для платежей активов и контроля над этими акти­вами

Источник: https://mirznanii.com/a/243195/mezhbankovskie-raschetnye-otnosheniya

Расчетные операции и межбанковские корреспондентские отношения

Межбанковские расчетные отношения

Определение 1

Межбанковские расчеты представляют собой такой вид расчетов, осуществление которых происходит между коммерческими банками и на основании корреспондентских отношений.

Межбанковские расчеты являются договорным видом отношений, связанными с осуществлением платежей и расчетов одним участником отношений по поручению и за счет другого участника.

Замечание 1

Межбанковские отношения появляются тогда, когда клиенты банков – плательщик и получатель денежных средств, имеют открытые на их имя счета в разных коммерческих банках.

Существует два варианта организации расчетов между банками при помощи корреспондентских счетов.

Рисунок 1. Организация расчетов между банками. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Способы проведения межбанковских расчетов

Первым способом является осуществление расчетов через систему РКЦ (расчетно-кассовый центр) – централизованный вариант исполнения расчетов между банками.

Для того, чтобы произвести расчетные операции, каждому коммерческому банку необходимо открывать корреспондентский субсчет на каждый филиал, по его месту нахождения.

Каждую операция, касающуюся списания или внесения денежных средств на корреспондентский счет коммерческого банка, должна подтверждаться выпиской, оформленной на бумажном носителе либо же в электронном виде.

Ничего непонятно?

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

Второй способ – это проведение расчетов между банками через корреспондентские счета, которые открываются в сторонних коммерческих банках.

В этом случае, участниками расчетных отношений являются:

  1. Банк-респондент;
  2. Банк – корреспондент.

В случае такого варианта расчетов, у каждой стороны сделки имеется свой счет.

Счет НОСТРО открывается коммерческим банком в другом банке.Счет ЛОРО открывается другим банком в коммерческом банке.

Существует особый порядок проведения операций по корреспондентским счетам коммерческих банков, в соответствии с которым устанавливается следующая договоренность:

  • Порядок установления ДПП при выполнении расчетных операций, основываясь на данных документопробега.
  • Обязательство исполняющего коммерческого банка направлять банку-отправителю подтверждение о выполнении той или иной расчетной операции, с целью дальнейшего отражения ее одной датой по двум счетам – банка-респондента и банка-корреспондента.
  • Правила документообмена.
  • Обязательства банка-респондента пополнять свой корреспондентский счет, с целью оплаты расчетных документов, которые выставляются на этот счет.
  • Порядок действий коммерческих банков при поступлении документа, подтверждающего расчетную операцию, позже ДПП; при возникновении непредвиденных ситуаций и прочее.
  • Кредитование счета банком-корреспондентом.
  • Условия, при которых договор на межбанковское обслуживание может быть расторгнут.

Третий вариант исполнения расчетов – проведение их по счетам межфилиальных расчетов между филиалами (подразделениями) одного коммерческого банка.

Замечание 2

Такой вариант представляет собой операции, осуществляемые между головным отделением коммерческого банка и его филиалами.

Существуют следующие внутрибанковские правила осуществления таких расчетов, которые содержат в себе:

  • Порядок ведения счетов межфилиальных расчетов;
  • Отожествление участников осуществляемых расчетов при их осуществлении;
  • Описание процесса документооборота, правила работы и передачи документов при проведении межфилиальных расчетов, этапы документооборота и другое;
  • Порядок отправки документов по расчетной операции;
  • Порядок установления ДПП, в зависимости от документооборота между филиалами коммерческого банка;
  • Порядок выполнения расчетных операций филиалами банка при перераспределении средств;
  • Порядок осуществления ежедневной сверки по счетам между филиалами, касаемо межфилиальных расчетов;
  • Порядок последовательных действий филиалов коммерческого банка при процедуре документооборота.

Еще одним вариантом исполнения межбанковских расчетов является – клиринг.

Определение 2

Клиринг – это такая система безналичных расчетов, которая основана на зачете взаимных требований и обязательств.

Замечание 3

Посредством создания клиринговых центров осуществляется такой вариант межбанковских расчетов.

Такой клиринговый центр должен открыть корреспондентские счета для коммерческих банков, непосредственно через которые и будет осуществляться взаимозачет требований или обязательств.

Межбанковские корреспондентские отношения и их виды

Определение 3

Межбанковские корреспондентские отношения представляют собой различные формы сотрудничества между коммерческими банками, основанные на четком и согласованном осуществлении взаимных поручений банков.

Предметом таких отношений являются деловые отношения между двумя коммерческими банками.

Участниками корреспондентских отношений являются: банк –респондент и банк-корреспондент, каждому из которых открывается счет в другом банке. Сутью корреспондентских отношений между коммерческими банками является добровольная основа.

Каждый коммерческий банк может иметь корреспондентские отношения с одним или даже несколькими банками. Следовательно, все банки, ориентированные на международные расчеты во всех странах, связаны между собой единой сетью корреспондентских отношений, на возникновение, структуру и развитие которой влияют рыночные обстоятельства и положения.

Классификация корреспондентских отношений осуществляется согласно определенным критериям.

Рисунок 2. Критерии классификации корреспондентских отношений. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Согласно географической ориентации, отношения могут быть внутренние (внутри госудасрвта) и внешние или международные (расчеты на мировых рынках).

Согласно видам операций, отношения бывают: собственные операции (операции по кредитованию – предоставление и получение, депозитные операции, операции купли-продажи валюты и ценных бумаг и другое) и клиентские (осуществление платежей на основании документов безналичных расчетов, сделки с ценными бумагами и валютой, банковские гарантии и прочее ).

Согласно харктера отношений, выделяют прямые отношения с открытием корреспондентского счета и без.

Согласно добровольного установления отношений, выделяют обязательные отношения (открытие и ведение счета коммерческими банками в ЦБ) и добровольные.

Источник: https://spravochnick.ru/bankovskoe_delo/mezhbankovskie_otnosheniya/raschetnye_operacii_i_mezhbankovskie_korrespondentskie_otnosheniya/

Система межбанковских расчетов в коммерческих банках

Межбанковские расчетные отношения

Межбанковские расчёты — это система платежей между банками, основанная на прямых переводах денежных средств и регулярных взаимозачётах их финансовых требований и обязательств.

Система межбанковских расчётов позволяет осуществлять кредитным организациям:

  • зачисление и списание денежных средств по счетам клиентов, когда счета их контрагентов находятся в других банках;
  • размещение временно свободных денежных средств в форме межбанковских кредитов и депозитов;
  • получение централизованных кредитов в порядке рефинансирования;
  • покупку-продажу иностранной валюты на национальном и международном финансовых рынках;
  • покупку-продажу ценных бумаг и обращаемых на рынке долговых обязательств как государственных, так и принадлежащих частным компаниям;
  • предоставление международных консорциальных кредитов;
  • предоставление межгосударственных займов.

Для проведения платежей, расчётно-кассового обслуживания клиентов и других операций банки устанавливают между собой корреспондентские отношения — это договорные отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями об осуществлении платежей и расчётов одним из них по поручению и за счёт другого, а также о предоставлении кредитов, оказании инвестиционных и иных услуг.

Эти отношения могут устанавливаться между следующими учреждениями:

  • различными типами кредитных организаций одной или более стран;
  • коммерческими банками и центральным банком данной страны или других стран;
  • между центральными банками суверенных государств.

Такие отношения могут быть установлены также между коммерческими банками и специальными кредитными организациями типа клиринговых (расчётных) палат.

Внутри Российской Федерации межбанковские расчёты осуществляются через три системы:

  • систему корреспондентских счетов, открываемых в структурных подразделениях Центрального банка (расчётно-кассовых центрах — РКЦ);
  • систему прямых расчётов между коммерческими банками;
  • систему клиринговых центров.

Межбанковские расчёты осуществляются через корреспондентские счета, которые банки открывают друг у друга. Существует два типа корреспондентских счетов «лоро» и «ностро».

Корреспондентский счёт «лоро» — пассивный счёт, который открывается банком-корреспондентом в своём балансе другому банку (респонденту).

Счёт «ностро» — активный счёт, на котором отражаются средства банка корреспондента в другом банке.

Расчёты через расчётно-кассовые центры Центрального банка

Корреспондентские счета открываются в РКЦ ЦБ по месту нахождения банка на основании заявления с приложением карточки образцов подписей руководителя и главного бухгалтера банка и оттиска печати, заверенной нотариально. Филиалы банков имеют корреспондентские счета типа субсчетов.

Корреспондентский счёт имеет режим счёта до востребования. На счёте хранятся собственные средства банков: уставный, резервный и другие фонды, а также денежные средства его клиентов.

Корреспондентские отношения между коммерческими банками и РКЦ оформляются договорами. С коммерческих банков взимается плата за расчётное обслуживание расчётно-кассовыми центрами и не выплачиваются проценты за остатки средств на корреспондентских счетах в РКЦ.

Расчёты клиентов банков с предприятиями, организациями, акционерными обществами, учреждениями, имеющими счета в других банках, с бюджетом и внебюджетными фондами производятся через корреспондентские счета, открытые в РКЦ.

Расчёты между клиентами одного банка (т.е. внутрибанковские расчёты) проводятся путём списания или зачисления средств на соответствующие счета клиентов, минуя корреспондентский счёт банка.

Межбанковские расчёты через расчётную сеть Банка России осуществляются в настоящее время в основном электронным способом без сопровождения обмена платёжными документами на бумажных носителях. Тарифная политика ЦБ РФ стимулирует развитие электронных расчётов. Самые низкие тарифы установлены по электронным платежам, самые высокие — по платежам на бумажной основе.

Обработка платежей расчётно-кассовых центров осуществляется через межрегиональные центры автоматизации при ЦБ РФ путём передачи электронных документов т.н. «рейсами». Рейс — это комплекс операций по приёму и обработке, поступивших в систему платежей, который проводится несколько раз в день в соответствии с определённым графиком.

В московском регионе осуществление межбанковских расчётов проводится четырьмя рейсами, в результате которых осуществляется перевод средств по счетам участников расчётов.

По результатам обработки каждого рейса межрегиональные центры автоматизации формируют для каждого участника реестр проведённых платежей, который содержит следующие данные: входящий остаток по счёту на начало рейса, платежи, зачисленные на счёт, платежи, списанные со счёта, исходящий остаток. Во всех рейсах платежи проводятся в пределах остатка по корреспондентскому счёту банка с учётом поступлений на этот корсчёт платежей текущего дня. В последнем рейсе ЦБ РФ в пределах установленных лимитов может предоставить банку однодневный кредит «овернайт». Все платежи в электронной расчётной системе ЦБ РФ проводятся немедленно после их поступления, т.е. являются безотзывными и окончательными.

Внутри расчётной системы ЦБ РФ платежи подразделяются на внутрирегиональные, межрегиональные, платежи с применением авизо.

Платежи с применением авизо используются для расчётов с теми регионами, которые ещё не стали участниками системы электронных расчётов.

Каждая кредитная организация и каждый РКЦ имеют банковский идентификационный код (БИК). В платёжных документах указывается БИК каждого участника расчётов и соответствующий номер корреспондентского счёта.

Расчёты между кредитными организациями отражаются на их корсчетах в соответствующих РКЦ. Расчёты между РКЦ осуществляются через БИК.

На этих счетах отражаются  по перечислению платежей на корсчета банков-получателей средств, обслуживаемых в других РКЦ.

Средством расчётов между РКЦ является сводное авизо по БИКу. Авизо составляются и отправляются РКЦ в адрес другого РКЦ для завершения операции. В тексте авизо указываются номера участников расчётов и корреспондентских счетов коммерческих банков.

Авизо пересылаются посредством спецсвязи или по телеграфу. Использование электронной системы платежей значительно ускоряет межбанковские расчёты. Важной задачей ЦБ РФ в части совершенствования платёжной системы является переход на функционирование системы расчётов в режиме реального времени.

Клиринговые расчёты

В системе межбанковских расчётов функционируют клиринговые расчёты, проводимые между коммерческими банками, расположенными в одном городе или регионе. Клиринг — это система регулярных безналичных расчётов, основанная на зачёте взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары (услуги), ценные бумаги.

Клиринговые расчёты осуществляются через специализированные небанковские кредитные организации, выполняющие расчётные операции: клиринговые центры и расчётные палаты. Участниками расчётов могут быть только банки-участники данной клиринговой организации.

Клиринговые расчёты осуществляются по двум моделям:

• без предварительного депонирования средств участников расчётов в клиринговой организации;

• с предварительным депонированием средств.

Клиринг по первой модели предусматривает открытие счёта каждому участнику. Этот счёт называется транзитным счётом — позицией, записи по которому не отражают движения средств и имеют счётный характер. После окончания приёма документов рассчитывается сальдо каждого из банков участников взаимозачётов.

После этого составляется сальдово-оборотная ведомость, которая передаётся в региональный РКЦ. Центральный банк списывает дебетовые сальдо с корсчетов банков-участников и зачисляет их на корсчёт клирингового учреждения.

Со своего корсчёта клиринговое учреждение направляет платежи банкам-участникам, имеющим в результате зачёта кредитовое сальдо.

По второй модели предусматривается предварительное депонирование денежных средств банков-участников на своих счетах в клиринговом учреждении. Взаимозачёт требований и обязательств в этом случае осуществляется методом проведения клирингового «сеанса» в течение операционного дня. В конце операционного дня дебетовые и кредитовые сальдо распределяются по корсчетам участников клиринга.

Прямые межбанковские расчёты

Большая часть платёжного оборота между банками осуществляется через расчётную систему Центрального банка. Но коммерческие банки могут открывать корреспондентские счета друг у друга и осуществлять расчёты между собой напрямую.

Для открытия корреспондентских счётов «лоро» и «ностро» банки-корреспонденты представляют друг другу нотариально заверенные копии устава и банковской лицензии, карточки с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера банка, оттиском печати, баланс и расчёт экономических нормативов на последнюю отчётную дату, заявление и договор об открытии счёта, список филиалов, отделений с указанием их реквизитов.

Каждая из сторон корреспондентских отношений самостоятельно осуществляет учёт операций, проводимых по корреспондентскому счёту на основании имеющихся у неё данных. Ежемесячно банки выверяют остатки по корреспондентским счетам. При этом ответственность за выверку остатков по счетам возлагается на банк, имеющий счёт «ностро».

Банки-корреспонденты высылают банку выписки о всех поступлениях и платежах по этим счетам за определённый период времени. Расчёты напрямую между корсчетами банков применяются в международных расчётах российских банков в иностранной валюте с зарубежными банками.

В качестве технической базы в этом случае используется сеть S.W.I.F.T.

В настоящее время для осуществления расчётов между банком и его клиентом всё шире используется система электронной связи «Клиент-банк», по которой через установленный у клиента модем передаются в электронном виде заполненные платёжные документы.

Расчёты таким способом получили название «системы электронных расчётов» (СЭР).

С помощью СЭР бухгалтерия клиента может в течение всего дня направлять платежи со своего расчётного счёта и получать выписки по счёту в текущем режиме и быть в курсе о состоянии счёта в любой момент, быстро отслеживать прибывающие платежи.

Для обеспечения безопасности и конфиденциальности систем электронных расчётов используются специальные процедуры, включающие в себя:

  • подписание документов, осуществляемое особым кодом, который формируется на основе содержимого документа и секретного ключа, известного только подписывающему лицу;
  • защиту электронных документов от несанкционированной модификации и просмотра при возможном перехвате в каналах связи, которая осуществляется путём маскирования;
  • обязательную проверку соответствия содержимого документа требованиям системы защиты от несанкционированного доступа;
  • систему паролей для ограничения доступа позволяющую защитить электронные документы от несанкционированной модификации или уничтожения.

Источник: http://banki-uchebnik.ru/kommercheskie-banki/81-sistema-mezhbankovskikh-raschetov-v-kommercheskikh-bankakh

Vse-referaty
Добавить комментарий